最近大家的工资到手，人人都吃了一惊，怎么发到手里的钱比以前还少了呢？前段时间公司大张旗鼓的给每个人涨了工资，个人所得税得起征点也提高了，怎么钱越来越少了呢？要弄明白这里面的道道，得仔细研究我们的工资条。
j.]ln}b/'+ ;B^ 9sr 事实上，国/家真正从个人收走的钱，个人所得税制是一个小头，真正的大头是各类以保障民生为名义的社保。而这些社保里面，个人缴纳的又是小部分，真正的大头在于单位缴纳的那部分。以下是上海市的规定的社保和住房公积金的缴纳比例：
2v$\ mL SO|!x}GfI 四金缴费比例： 个人缴纳部分 公司缴纳部分
'048Qykt; R|m!*B~ >>>>养老保险金＝ 基数×8%＋ 基数×22%(好像最近才改成这个比例了)
fw&cv9X(IU >>>>医疗保险金＝ 基数×2%＋ 基数×12%
d Dg[ry >>>>失业保险金＝ 基数×1%＋ 基数×2%
2y"L&3W >>>>住房公积金＝ 基数×7%＋ 基数×7%
YD9| 2S!G : $=]*54`T 这里面，个人缴纳的比率合计为18%，而单位缴纳的比例合计达到了43%。不要以为单位缴纳部分和你没有关系，其实这是一回事情，如果单位不需要交纳这些的话，这些钱至少会有很大一部分变成工资发放。这两者唯一的差别在于，把他叫做"单位缴纳"，一般个人不会有抵触情绪，国/家收起来更加容易。
*P01 yW0 <lkt'iT=Sz 如果你的工资为X，那么个人拿到手的就是X*(1-18%)=X*82%，而单位需要为你支出X*(1+43%)=X*143%，这里面，社保和住房公积 金得到了X*61%。也就是说，单位为你付出143块钱，个人得到了82块钱，而社保要拿走61块钱，社保税的税率达到了61/143=43%。
MZrLLnl6\ :Bh7mF-1 或者说，社保不是都是自己的吗？嗬嗬，这个要仔细分析一下，这里面，养老保险金、医疗保险金的个人缴纳部分，住房公积金的全部都在个人账户里面，还可以算是自己的。而其他的部分，全部被充了公，进入统筹账户，到底最后你能够得到多少，只有天才知道。61块钱里面，个人账户的养老保险、医疗保险、住房公积金，合计是24块钱，而统筹账户里面则是38块钱。
u Vth&4dh9 W{$J)iQ 那么，剩下的82块钱，就全部是你的了吗？当然不是，还要扣除个人所得税。个人所得税的计算方法就不仔细说了。
1La?x'{2MP >sm~te$5 假设一个人账面工资是6000元，那么
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K@Ir< uQhI) 单位实际付出........8580元，
R@df~ 社保个人账户........1440元，
PIHix{YR 社保统筹账户........2220元，
=L\&} kz B 个人纳税收入........4920元
8l>7=~Egp 个人所得税..........348元
.DR*MQI9 最终个人收入........4572元
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g:- 如果我们把社保统筹账户的钱叫做社保税的话，那么社保税的税率为2220/8580=25.9%，而个人所得税的税率只有348/8580=4%。实际我们收入的税率为30%左右。
w #d7 /Moyn"Kj{ -<6b[YA 养老保险的统筹账户方面，大头是养公务员去了
mI,a2wqi H'"=C&D~ 养老和医疗统筹账户里面的钱，到底用到哪里去了，我也很想知道。但是我坚决不相信的是，这些钱都用到了缴纳这些钱的企业人员的医疗和养老上。
Ff Rv i8 >6KwZr BB 我看到过帖子说，医疗保险中80%以上用于政府公务员，主要是高级别公务员的医疗，不知道这是真是假。
" k0gZb Dz3~cuVb 国家原来的养老保险制度，是国家全包。当国家全包的人员真正大批退休的时候，发现包不住了，这才推出了现在的养老保险制度。这等于是一句话，就把以前的欠账全免了。这倒也罢了，更大的疑问是，我们现在缴纳的养老保险，等我们退休的时候会真正有用吗？那个时候国家会不会又出什么政策？这里的关键在于养老保险 经费使用的不透明。
#Zg pm"MW Cl8S_Bz 夫妻俩人，都是高级职称退休，一人在企业1600元左右，一人政府1900，忽然国家说要给企业退休人员涨工资了，结果1600的涨了100多元，而1900的一下子涨了1100元。
NwcRH9};i x ' v-]C(@ 企业缴纳的养老保险部分，从开始的8%，到现在的20%，没有说明任何原因，一句话社保入不敷出，悄无声息的涨了。这比起大张旗鼓的提高个人所得税800元导致的降税几十元相比，真可以说是明修栈道，暗渡陈仓。
og?L 9 以单位替你缴纳的社保基金进入统筹帐户这一名义，替代社保税，就会在很大程度上减少老百姓的不满。比如说，如前面所计算的，单位给你发6000元工资，然 后又替你缴纳了2220元的统筹账户，你会觉得自己还赚了。假如单位给你发8220元工资，然后告诉你其中2220元缴纳社保税用于现在人员的退休工资，你就会认真对待这个数字了。 大家有能力的，还是不要对社保有太多的指望，自己抓紧还能够赚钱的机会，多多为退休后考虑。
,Mr_F^| [-0=ZKH? 如果未来社保运作的很好，那么是意外的惊喜，没有也不会影响到自己退休后的生活。
Z!+n/ D-1 lyS`X 如果你不在一个地方工作了，挪户口，要退保。而退保的时候，只有个人账户里面的钱可以拿回来，而统筹账户里面的钱就只好当作贡献了。前段时间有媒体报道说，深圳市社保每年通过退保赚到的钱有8亿之多。
H 73 r3BH 1rIL[(r4 从这个意义上来说，个人账户可以理解为强制储蓄，而统筹账户则完全是交税了。我们再按照原文计算一个比例，
[email protected] gJ H^f3 单位实际付出........8580元........100%
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`F4 社保个人账户........1440元........17%
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u 社保统筹账户........2220元........26%
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[ 个人纳税收入........4920元
0 wjL=]X1e 个人所得税..........348元.........4%
&c^tJ-s 最终个人收入........4572元........53%
LVaJyI@/> 5oe{i/#di 这样算来，收入的53%会发到自己手里，17%被强制储蓄，而30%被征税。
ms&6N '] z8dBfA<z 社保基金目前的问题我觉得绝对不是历史的原因。由于历史欠账，我们采取了个人积累和国家统筹相结合的方式，个人为自己未来积累，交统筹为以前的人员养老，这都可以理解。
. ~a.mT tXCgRU 最大的问题是社保制度、社保费率、社保资金运作的不透明。以我为例，原来的想法是：国家要你交，你研究得再好，还不是得交？有什么用，所以从来不去研究。直到最近才有点兴趣去看了一下，结果大吃一惊。更有甚者，社保的问题在"老了以后怎么办"这个为人民考虑的大帽子下，讨论的很少，知道其运作规则的人更 少，这就给了制度设计者寻租的空间和权利。
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