http://bbs.sina.com/viewthread.php?tid=30140&extra=page%3D1雖然401(K)或其他雇主贊助的退休帳戶是一種長期儲蓄,但許多計畫允許參加者在特殊情形下,提早提取金錢。不過根據稅法,如果借款或提取者年齡不到59歲半,可能有嚴重的投資和稅務後果。
問:是否有許多人從401(K)計畫中拿錢?
答:投資公司協會和雇員福利研究協會的研究指出,最近數年,有18%的401(K)計畫參加者從其帳戶中貸款,到2006年底,未付清的餘額平均是不到7300元。
問:這樣做好不好?
答:芝加哥美國利潤分享/401(K)協會主席雷伊說:「這應該是最後之計,401(K)計畫是長期儲蓄,提錢會中斷你的儲蓄和收益。」
問:如果全部提光,會受到什麼處罰?
答:全部提光是最壞的事情,因為投入這些帳戶的錢是稅前的錢,如果提取就變成需要繳稅;如果雇員不到59歲半,提出的錢也要付10%的罰款。所以如果一個雇員的聯邦所得稅率是25%,且又不到59歲半,那麼他將可能損失提取金額的35%,用來繳稅和罰款。
問:所以貸款的方式會比較好?
答:當然。雇員可從401(K)帳戶中貸款最多五萬元,或帳戶中餘額的一半,以金額較少的為主,通常雇員必須在五年內還清,利率接近銀行的利率。還款一般是從雇員的薪水支票中扣除,該雇員可繼續對401(K)計畫存錢,如果還款和存款太少,就會損失雇主的相對款和投資的收益。
而進一步不利之處是,如果雇員拖欠還款,或在離職前未還清貸款,未還清的餘額必須繳稅和付10%的罰款。
問:萬一有緊急需求呢?
答:一般來說,如果申請「困境提取」,雇主會先要求雇員做其帳戶內餘額50%的貸款;大多數公司對困境提取限於國稅局批准的項目,包括醫療支出、購買一棟主要住宅、避免房屋被法拍或被逐出房屋、暴風雨損壞修理、學費或喪葬費支出。雇員必須對提取的金額繳所得稅,大多數人也必須付10%的罰款。
進一步不利之處是,大多數401(K)計畫規定雇員在做困境提取後,至少六個月不得對401(K)帳戶存錢。
問:如果我很年輕,因貸款或緊急提取而蒙受損失,是否可在長時期後全部彌補回來?
答:投資公司協會退休與投資人研究資深主任莎拉‧赫頓說,研究發現,提早提取的人,傾向於在退休時儲蓄較少,低收入家庭尤其是如此。研究發現,從未對401(K)計畫做退休前提取的低收入雇員,其最後的退休儲蓄將比曾動用者多13%。